You are here

Задачи для самостоятельного решения

Задача 1. Исчислите налог на доходы физических лиц за 2008 г. из заработной платы штатного сотрудника, предоставившего документы о наличии двух детей, руб.:

январь – 19 000 апрель – 18 500 июль – 14 000 октябрь – 16 000
февраль – 19 000 май – 17 000 август – 14 000 ноябрь – 16 000
март – 23 500 июнь – 15 000 сентябрь – 15 000 декабрь – 17 000

Задача 2. Определите сумму налога на строение, суммарная инвентаризационная стоимость которого – 1 400 000 руб., стоимость пристройки, возведенной в июне, – 200 000 руб.

Задача 3. Исчислите налог на доходы физических лиц за 2008 г., если физическое лицо-предприниматель имеет двух детей и постоянное место работы. Доходы по основному месту работы составили, руб.:

январь – 14 000 апрель – 16 000 июль – 14 000 октябрь – 17 000
февраль – 15 000 май – 16 000 август – 14 000 ноябрь – 16 000
март – 13 000 июнь – 15 000 сентябрь – 15 000 декабрь – 16 000

Доходы от предпринимательской деятельности (за вычетом документально подтвержденных расходов) -150 000 руб. за год.

Задача 4. Обществом с ограниченной ответственностью принято решение о ежеквартальном распределении чистой прибыли между участниками общества. За I квартал 2009 г. получена прибыль в размере
200 000 руб., налог на прибыль – 24%. Доли участников – физических лиц, пропорционально которым распределяется прибыль, следующие:
Иванов И.И. – 35%;
Петров П.П. – 60%;
Агафонов А.А. – 5%.
Определите налоги, удержанные с участников общества.

Задача 5. Сотрудник организации – участник боевых действий в Афганистане, герой России, имеющий одного ребенка, получает по месту основной работы оклад в сумме 25000 руб.
Определите облагаемый налогом совокупный ежемесячный доход.

Задача 6. Физическое лицо 1 марта 2009 г. получило в организации по основному месту работы ссуду на сумму 100 000 руб. на 6 мес. из расчета 2% годовых. Ссуда возвращена своевременно, совместно с процентами.
Рассчитайте сумму материальной выгоды, подлежащей налогообложению. В каком порядке и кем уплачивается налог с дохода в виде материальной выгоды?

Задача 7. Физическое лицо, являющееся плательщиком налога на имущество, уплатило его в полном объеме – 120 руб. Однако начисленная сумма была снижена по причине утраты собственности на 60 руб.
Определите, каковы действия физического лица и налогового органа?

Задача 8. Сотрудница, состоящая в штате организации и получающая в месяц доход в размере 16 000 руб., подала в бухгалтерию документы о наличии двух детей. Один ребенок в возрасте до 18 лет и второй – студент до 24 лет, имеющий семью, проживающий отдельно.
Определите размер ежемесячных вычетов и облагаемый за год доход.

Задача 9. Физическое лицо, проживающее постоянно в Российской Федерации, в отчетном году в Российской Федерации получило авторское вознаграждение в размере 40 000 руб., а в США – авторское вознаграждение в 1 000 долл. США. Налог в США удержан по ставке 15% (курс доллара условно – 24,5 руб.).
Определите сумму налога, подлежащую уплате в Российской Федерации.

Задача 10. Физическое лицо заплатило за свое обучение в год 65 000 руб. Какие вычеты могут быть предоставлены налогоплательщику?

Задача 11. Исчислите налог на доходы физических лиц, если сумма страховой выплаты – 10 000 руб., сумма единовременно внесенных страховых взносов – 5 000 руб. Ставка рефинансирования ЦБ РФ на момент заключения договора – 12%. С момента выплаты страхового взноса до наступления страховой выплаты – 2 года.

Задача 12. Физическое лицо, имеющее двух детей, оплатило за медикаменты в 2008 г. 15 000 руб.: на детей – 10 000 руб., на себя – 5 000 руб.
Определите налоговые вычеты и облагаемую базу, если заработная плата в месяц составляет 14 000 руб.

Задача 13. В январе 2009 г. физическое лицо, не состоящее в родственных отношениях с другим физическим лицом, подарило ему квартиру стоимостью 2 450 000 руб.
Рассчитайте сумму налога, причитающуюся к уплате.

Задача 14. Физическое лицо 1 марта 2009 г. получило ссуду в размере 540 000 руб. на 2 года без процентов. Ссуда погашается в соответствии с договором в полном размере по истечении двух лет.
Определите материальную выгоду, включаемую в совокупный облагаемый доход сотрудника.

Задача 15. Физическое лицо подарило двум другим физическим лицам, состоящим в родстве, – матери и дочери, – строение в общую совместную собственность. Стоимость имущества – 110 000 руб.
Определите сумму налога, причитающуюся к уплате, если доли участников общей собственности признаются равными.

Задача 16. Определите налог на имущество, который следует уплатить физическим лицам, в общей совместной собственности которых находится строение площадью 120 м2 стоимостью 4 800 000 руб., если между ними нет согласованности.

Задача 17. Определите сумму налога, если физическое лицо является членом жилищно-строительного кооператива, дом сдан в эксплуатацию в 2007 г., стоимость квартиры – 2 600 000 руб., пай выплачен 12 января 2009 г.

К началу главы
Дальше
Назад