You are here

Задания в тестовой форме

В приведенных тестах укажите правильные ответы.

1. Налоговыми резидентами Российской Федерации являются физические лица:
а) находящиеся в Российской Федерации и получающие доход в общей сложности не менее 183 дней в календарном году;
б) фактически находящиеся в Российской Федерации в общей сложности не менее 183 дней в календарном году;
в) получающие доход из источников в Российской Федерации в общей сложности не менее 183 дней в календарном году.

2. Датой фактического получения дохода в виде заработной платы в календарном году является:
а) дата выплаты дохода, включая авансовые выплаты физическому лицу, либо дата передачи дохода в натуральной форме;
б) последний день месяца, за который налогоплательщику был начислен доход за выполненные трудовые обязанности;
в) дата исчисления дохода либо дата перехода права собственности на доходы в натуральной форме.

3. Доходы физических лиц, не являющихся налоговыми резидентами Российской Федерации, подлежат налогообложению, если:
а) они получены из источников на территории Российской Федерации в денежной и натуральной форме;
б) они получены из источников на территории Российской Федерации в иностранной валюте и натуральной форме;
в) они начислены к выплате на территории Российской Федерации.

4. Доходы, полученные в натуральной форме, учитываются в составе совокупного годового дохода (при отсутствии государственных регулируемых цен):
а) по цене реализации сторонним организациям;
б) по рыночным ценам;
в) по цене, не ниже цены реализации сторонним организациям.

5. В состав совокупного дохода физических лиц включаются:
а) суммы единовременных пособий уходящим на пенсию;
б) доли, внесенные в уставный капитал, при выбытии физических лиц из состава участников организации;
в) оплата за проживание в гостинице сверх установленных законодательством норм при наличии подтверждающих документов.

6. В совокупный годовой доход не включаются:
а) вознаграждения донорам за сданную кровь;
б) суммы отчислений, производимых в негосударственные пенсионные фонды;
в) возмещение оплаты за обучение детей в учебных заведениях.

7. Вычеты из совокупного дохода сумм расходов на содержание детей, студентов и учащихся дневной формы обучения осуществляются:
а) независимо от того, имеют ли они самостоятельные источники доходов;
б) независимо от того, имеют ли они самостоятельные источники доходов, если проживают совместно с родителями;
в) независимо от того, имеют ли они самостоятельные источники доходов, а также проживают они или нет совместно с родителями.

8. Уменьшение расходов на содержание студента, имеющего свою семью:
а) не осуществляется, если он проживает отдельно от родителей;
б) осуществляется у каждого из его родителей;
в) осуществляется у каждого из его родителей, если жена является тоже студенткой.

9. Налоговый вычет расходов на содержание ребенка (детей) предоставляется в размере:
а) 600 руб. за каждый месяц налогового периода;
б) 400 руб. за каждый месяц налогового периода;
в) 300 руб. за каждый месяц налогового периода.

10. Ответственность за достоверность данных, представленных для уменьшения облагаемого налогом дохода на сумму расходов на содержание детей, несет:
а) организация, осуществляющая вычеты;
б) заявитель;
в) организация, осуществляющая вычеты, совместно с заявителем.

11. Доходы, полученные в текущем календарном году за пределами Российской Федерации физическими лицами с постоянным местожительством в Российской Федерации:
а) включаются в доходы, подлежащие налогообложению в Российской Федерации;
б) не включаются в доходы, подлежащие налогообложению в Российской Федерации;
в) не включаются в доходы, подлежащие налогообложению в Российской Федерации, если подтвержден факт уплаты налога за пределами Российской Федерации.

12. Вычеты за последний не полностью проработанный месяц в случае увольнения работника:
а) не осуществляются, независимо от количества дней, проработанных в данной организации;
б) осуществляются, независимо от количества дней, проработанных в данной организации;
в) осуществляются пропорционально количеству отработанных дней.

13. При поступлении на работу в текущем году физических лиц, ранее не имевших места основной работы, полагающиеся для них вычеты производятся:
а) с месяца поступления на работу, если проработано более 50% рабочего времени месяца;
б) с месяца, следующего за месяцем поступления на работу;
в) с месяца поступления на работу, независимо от количества проработанных в данном месяце дней.

14. Начисленные отпускные суммы включаются в облагаемый доход:
а) того периода, в котором они начислены;
б) того периода, в котором они начислены и выплачены;
в) того периода, в котором они выплачены.

15. Налог на доходы физических лиц с вознаграждений, поступающих из-за границы:
а) удерживается у источника выплаты;
б) исчисляется налогоплательщиком самостоятельно.

16. Общая сумма налога, подлежащая уплате в бюджет физическим лицом, зарегистрированным в качестве предпринимателя без образования юридического лица, на основании декларации, уплачивается:
а) до 15 июня года, следующего за отчетным;
б) до 15 июля года, следующего за отчетным;
в) до 1 июля года, следующего за отчетным.

17. В состав облагаемого налогом годового дохода иностранных граждан и лиц без гражданства не включаются:
а) суммы на содержание автомобиля для служебных целей;
б) суммы, выплачиваемые нанимателем дополнительно к заработной плате за каждый день пребывания на территории Российской Федерации;
в) суммы, выплачиваемые для компенсации расходов на обучение детей в школе.

18. Физические лица, не занимающиеся предпринимательской деятельностью, учет полученных доходов:
а) самостоятельно не осуществляют;
б) ведут по произвольной форме с указанием места, даты выплаты и вида дохода;
в) ведут по произвольной форме, но согласованной с налоговым органом.

19. По каждому виду полученных налогоплательщиком доходов установлены различные ставки, налоговая база определяется:
а) по максимальной ставке;
б) по каждому виду доходов отдельно.

20. Удержания по решению суда или иных органов из дохода налогоплательщика осуществляются по его распоряжению:
а) уменьшают налогооблагаемую базу;
б) не уменьшают налогооблагаемую базу.

21. Подлежат налогообложению доходы физических лиц в виде процентов, полученных по вкладам в банках, находящихся на территории Российской Федерации, если:
а) установленная ставка не превышает 5% годовых по вкладам в иностранной валюте;
б) установленная ставка не превышает 6% годовых по вкладам в иностранной валюте;
в) установленная ставка не превышает 9% годовых по вкладам в иностранной валюте.

22. Налоговый вычет расходов на содержание ребенка у налогоплательщиков осуществляется на каждого ребенка:
а) до 18 лет;
б) до 24 лет;
в) до 18 лет, а также на каждого учащегося дневной формы обучения, аспиранта, ординатора, студента, курсанта в возрасте до 24 лет.

23. Лечение физического лица было оплачено организацией за счет средств работодателей. Социальный налоговый вычет:
а) предоставляется налогоплательщику;
б) не предоставляется налогоплательщику.

24. При продаже жилого дома имущественный налоговый вычет предоставляется в сумме, полученной при продаже, если:
а) дом находился в собственности налогоплательщика менее 3 лет;
б) дом находился в собственности налогоплательщика менее 5 лет;
в) дом находился в собственности налогоплательщика 5 лет и более.

25. В налоговом периоде имущественный налоговый вычет не был использован полностью, его остаток:
а) не может быть перенесен на последующие налоговые периоды;
б) может быть перенесен на последующие три налоговых периода;
в) может быть перенесен на последующие налоговые периоды до полного его использования.

26. Налоговая ставка в размере 35% установлена в отношении следующих доходов:
а) доходов, получаемых физическими лицами, не являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации;
б) выигрышей, выплачиваемых организаторами конкурсов в рекламных целях;
в) дивидендов.

27. Налоговый агент обязан письменно сообщить в налоговый орган по месту своего учета о невозможности удержать налог и сумму задолженности налогоплательщика:
а) в течение 10 дней с момента возникновения соответствующих обстоятельств;
б) в течение 1 месяца с момента возникновения соответствующих обстоятельств;
в) в течение 3 месяцев с момента возникновения соответствующих обстоятельств.

28. Налоговые агенты выдают физическим лицам справки о полученных физическими лицами доходах и удержанных суммах налога:
а) в обязательном порядке каждому налогоплательщику;
б) по заявлению налогоплательщика.

29. Сведения о выплаченных доходах индивидуальным предпринимателям за приобретенные у них товары:
а) представляются в обязательном порядке;
б) не представляются, если они предъявили налоговому агенту документы, подтверждающие их государственную регистрацию в качестве предпринимателей без образования юридического лица;
в) представляются налоговым агентом по желанию индивидуального предпринимателя.

30. Пересчет сумм авансовых платежей в случае сдачи уточняющей налоговой декларации с указанием суммы предполагаемого дохода от осуществления предпринимательской деятельности ведется налоговым органом:
а) не позднее 5 дней с момента получения уточняющей декларации о предполагаемых доходах;
б) не позднее 10 дней с момента получения уточняющей декларации о предполагаемых доходах;
в) не позднее 30 дней с момента получения уточняющей декларации о предполагаемых доходах.

31. Физические лица, проживающие на территории Российской Федерации, уплачивают налог на имущество:
а) в течение двух месяцев со дня вручения им платежного извещения;
б) в течение трех месяцев со дня вручения им платежного извещения;
в) в течение трех месяцев со дня вручения им платежного извещения, но не позже отчетного года.

32. Физические лица, проживающие за пределами Российской Федерации, уплачивают налог на имущество:
а) после получения ими документа, удостоверяющего их право собственности на имущество;
б) до получения ими документа, удостоверяющего их право собственности на имущество;
в) в течение трех месяцев после получения ими документа, удостоверяющего их право собственности на имущество.

33. Начисление налога на имущество и вручение платежного извещения осуществляются налоговым органом:
а) по месту нахождения плательщика либо по месту нахождения имущества;
б) по месту нотариального удостоверения перехода имущества в собственность другого лица в порядке наследования или дарения;
в) в течение месячного срока со дня вручения платежного извещения по месту нахождения имущества либо по месту нотариального удостоверения перехода имущества в собственность другого лица в порядке наследования или дарения.

34. Налоговой базой для исчисления налога на строения, помещения и сооружения является:
а) инвентаризационная стоимость объекта, определяемая органами технической инвентаризации;
б) инвентаризационная стоимость объекта, определяемая в соответствии с рыночными ценами;
в) суммарная инвентаризационная стоимость объекта, определяемая органами технической инвентаризации.

35. В случае возникновения в течение года у плательщиков права на льготы по налогу на имущество они освобождаются от указанных платежей:
а) с момента предоставления документов, подтверждающих льготу;
б) с момента подачи заявления на льготу, но не ранее 1-го числа следующего месяца;
в) с того месяца, в котором возникло право на льготу.

36. Органы, осуществляющие учет и (или) регистрацию недвижимого имущества, являющегося объектом налогообложения, обязаны сообщить о нем и их владельцах в налоговые органы:
а) не позднее 5 дней после регистрации имущества;
б) не позднее 10 дней после регистрации имущества;
в) в течение 15 дней после регистрации имущества.

37. В случае несогласованности между физическими лицами, в общей совместной собственности которых находится помещение, налог уплачивается:
а) каждым собственником пропорционально площади;
б) каждым собственником в равных долях;
в) в судебном порядке.

38. В случаях, когда граждане произвели к помещениям пристройки, налог на имущество взимается:
а) с момента возведения пристройки;
б) с момента подачи заявления налогоплательщика;
в) с начала года, следующего за возведением.

39. При неуплате налогов по сроку 15 ноября требование об уплате налогов должно быть направлено:
а) не позднее 15 декабря;
б) не позднее 15 января;
в) не позднее 15 февраля.

40. Налоговое уведомление на уплату налога на имущество физического лица считается полученным:
а) по истечении 15 дней с даты направления заказного письма;
б) по истечении 6 дней с даты получения уведомления налоговым
органом;
в) по истечении 6 дней с даты направления заказного письма.

41. Требование об уплате налога должно быть направлено налогоплательщику:
а) не позднее месяца после наступления срока уплаты налога;
б) не позднее двух месяцев после наступления срока уплаты налога;
в) не позднее трех месяцев после наступления срока уплаты налога.

К началу главы
Дальше
Назад